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科创板上市审核问题二:更新16个常见问题

来源:http://gcliz.com 作者:http://gcliz.com 人气: 发布时间:2019-07-31
摘要:科创板上市审核问题二:更新16个常见问题,3月24日上交所发布的《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二

  3月24日上交所发布的《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》(简称《审核问答二》),共16个问答,和此前发布的《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》(简称《审核问答一》,同为16个问答)一起,进一步明确市场预期,旨在提高科创板股票发行上市审核透明度,此次审核问答(二)发布后,现阶段科创板所需审核标准基本齐备。

  上交所相关负责人表示,后续将根据工作中的新情况新问题,及时补充更新。

  来看最新更新的这16个常见问题:

  1。发行人历史上存在工会、职工持股会持股或者自然人股东人数较多等情形的,发行人应当如何进行规范?中介机构应当如何进行核查?

  2。发行人申报前后新增股东的,应当如何进行核查和信息披露?股份锁定如何安排?

  3。发行人历史上存在出资瑕疵或者改制瑕疵的,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

  4。发行人的资产部分来自于上市公司,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

  5。关于实际控制人的认定,发行人及中介机构应当如何把握?

  6。发行人没有或难以认定实际控制人的,发行人股东所持股票的锁定期如何安排?

  7。发行人租赁控股股东、实际控制人房产或者商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用,中介机构核查应当注意哪些方面?

  8。一些发行人在经营中存在与其控股股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员的相关共同投资行为,发行人对此应当如何披露,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

  9。发行人在全国股份转让系统挂牌期间形成契约性基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”的,对于相关信息的核查和披露有何要求?

  10。部分投资机构在投资时约定有估值调整机制(对赌协议),发行人及中介机构应当如何把握?

  11。企业合并过程中,对于合并各方是否在同一控制权下的认定应当重点关注哪些内容?红筹企业如存在协议控制或类似特殊安排,在与合并报表编制相关的信息披露和核查方面有哪些要求?

  12。发行人客户集中度较高,中介机构应当重点关注哪些方面?

  13。影响发行人持续经营能力的重要情形有哪些?中介机构应当如何进行核查?

  14。发行人报告期存在财务内控不规范情形,应当如何进行规范?中介机构核查应当重点关注哪些方面?

  15。关于第三方回款,发行人及中介机构应当重点关注哪些方面?

  16。发行人报告期内存在会计政策、会计估计变更或会计差错更正情形的,应当如何把握?

  附:《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》详细内容(点击查看)
 

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责任编辑:http://gcliz.com

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